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不可撤销信用证_Irrevocable Letter of Credit

什么是不可撤销信用证（ILOC）？​

不可撤销信用证（ILOC）是银行发出的正式函件，保证申请人（个体或实体）在从发行银行请求信用证时，所购商品或服务的付款将会完成。

不可撤销信用证不可被取消或以任何方式修改，除非得到所有相关方的明确同意：买方、卖方和发行银行。例如，一旦ILOC发出，发行银行无法单独更改其任何条款。

关键要点​

  • 不可撤销信用证（ILOC）是银行为所购商品和服务提供的付款担保，在指定的时间内无法被取消。
  • ILOC最常用于促进国际贸易。
  • 确认信用证为卖方提供额外的风险保护，因为它由买方及卖方的银行共同担保付款。
  • 买方通过ILOC受益，因为它通过借用机构的信用增强了其信用能力。
  • ILOC可能会详细列出具体的信息，包括保险要求、国际贸易条款、政府法规或文件要求等。

理解不可撤销信用证​

信用证是由商业银行签发的，保证买方按时以正确金额向卖方付款。如果买方无法付款，银行则需承担全部或剩余的购付款项。

由于国际交易的性质，包括距离、各国法律的差异，以及难以了解各方的个别背景，信用证已成为国际贸易的重要组成部分。

尽管ILOC在有效期间内是不可撤销的，但通常与预期交易完成期间相对应，ILOC会在信用证中注明具体的到期时间。[1]

ILOC规格​

不可撤销信用证是通过全球银行间金融通信协会（SWIFT）银行系统进行传输和认证的正式银行通讯。这是用于促进银行或其他金融机构之间财务交易的全球设置，ILOC作为MT700——消息类型700传输。[2]

ILOC为受益人提供更大的付款安全，通常受益人是交易中的卖方。ILOC常用于大型建设项目，因为在破产的情况下不会受到优先权的索赔影响。

ILOC最常用于促进国际贸易，因为交易双方在跨国交易中往往对彼此不熟悉而增加了信用风险。ILOC确保卖方能收到付款，因为它是发行银行，即买方银行的担保，若买方未能付款，银行将承担付款责任。通过向卖方提供付款保证，ILOC还能帮助买方安排卖方在其他情况下可能不愿进行的交易。

ILOC的运作方式​

ILOC是一种通过各自银行促进买卖双方交易的方式。买方向其银行请求ILOC，随后该信用证被发送至卖方的银行。除了提供信用风险保护，ILOC通常还会明确交易的重要细节，例如价格、付款条款及货物交付的时间和地点。

如买方未按约定支付，买方的银行将向卖方的银行付款，后者再将款项支付给ILOC的受益人。

ILOC可以是确认的或未确认的。确认的ILOC为卖方提供额外的风险保护，因为它由买方和卖方的银行共同保证付款。未确认的ILOC则意味着卖方的银行对付款没有责任，仅作为中介将买方银行的付款转给卖方。

重要提示： ILOC可以是可逆和修订的，但所有相关方必须同意变更。

ILOC的内容​

每个不可撤销信用证可能会针对特定的债权人或情况。一般而言，所有不可撤销信用证会包含相似的信息。该信息包括但不限于：[1]

  • 发行银行信息：ILOC应清晰识别发行银行的名称、地址及电话号码。
  • 买方或申请人信息：ILOC应包含买方或申请人的名称、地址与联系方式，以便识别申请人。
  • 受益人信息：ILOC应明确卖方或受益人的身份，并包括其名称、地址和电话号码。受益人是满足ILOC条款后将收到款项的人或实体。
  • 美元金额：发行银行所担保的特定美元金额应在ILOC中明确。这一金额为受益人在满足ILOC要求时可从银行获得的最大现金。
  • 到期日：ILOC应提供受益人必须在何时提交必要文件以便获得付款的日期。
  • 其他条款和条件：ILOC将规定受益人需满足的要求以获得付款。这些条件可能要求商品的运输、检验、文档及遵守所有适用法律法规。
  • 所需文件：ILOC将详细说明受益人必须向发行银行提供的具体文件。商业发票、运输记录（包括航空运单或提单）、原产地证明及检验记录等皆属常见文件。
  • 适用的法律法规：ILOC可能规定适用于交易的法规，例如《统一信用证惯例》（UCP 600）。
  • 分批装运：ILOC可能会说明是否允许分批装运。如允许，需指定适用的限制和要求。
  • 装卸港口：为了确保货物按约定装载，ILOC可能要求受益人确定选定的装卸港口。这也可能涉及国际贸易术语（incoterms），用于控制交付和风险转移。
  • 保险要求：ILOC可能会说明货物所需的保险种类、保险金额及其他特定指引。

如何获得ILOC​

使用ILOC作为付款方式需要买方和卖方的同意。在申请之前，请确认双方都已准备好进行这种金融工具，并了解信用证的所有条款和条件。在许多情况下，可能需要法律顾问以确保条款准确清晰。

在追求ILOC时，建议选择一家在ILOC交易和全球贸易方面具有经验的信誉良好的银行。影响您获得和信任ILOC过程的各种因素包括银行的财务稳定性、全球覆盖能力及信用处理经验。在许多方面，ILOC不仅反映了买方或申请人的信用，也反映了发行银行的可信度。如适用，请确保该信用证符合国际贸易法律的相关规定。

银行通常有审核流程，接收ILOC的详细信息，例如期望的ILOC金额、受益人信息、到期日、所需文件及任何特定条款和条件。这些信息会被评估，对交易及申请人的信用能力进行评估。一旦批准，信用证将被准备。

一旦发出，请仔细检查ILOC，以确保其正确反映双方达成的条款和情况。为防止付款过程中出现问题，任何差异或错误应立即与发行银行提出。请注意ILOC的到期日期，以确保在规定的时间内提交所有必要文件并申请付款。如果未能做到，信用证可能失效。

提示： ILOC的隐藏价值在于，其通常由联邦保险的金融机构发行，这种保护水平往往是卖方单独无法实现的。

ILOC的替代方案​

在许多情况下，买方或申请人可以使用不可撤销信用证的替代方案。买方有时会在收到货物或服务之前全额支付供应商的费用。尽管这需要大额的预付款，但对买方来说或许并不太有利，同时在需要预付现金的情况下，卖方会获得很高的保护。

采用开放账户的交易模式下，买卖双方同意在收到产品或服务后再付款。[3] 这种方式非常适合成熟的长期关系，因为其基于彼此的信任。付款依赖于买方的支付意愿，因此对卖方来说风险较高。

在文件托收中，买方和卖方通过银行交换纸质文件，同时进行相互付款。[4] 与信用证相对，这种形式的银行充当中介，但不保证付款。相反，银行帮助进行文件交换，并代卖方从买方处收款。

银行担保是一种银行为买方向卖方提供的保证，确保买方违约或未履行合同时，银行将在一定金额内对卖方进行赔偿。银行担保，如支付担保、履约担保或投标保证，可以根据特定需求进行定制。

最后，有些交易会通过第三方代理机构利用托管服务，直到特定要求完成后方可释放资金。买方在确认所收货物或服务满意后，资金将支付给卖方。尽管托管服务为买方和卖方提供了一定的安全保障，但交易必须由一方先行完成，另一方才能跟进。

ILOC的示例​

美国政府的总务管理局提供了以下ILOC示例。在提供具体信息后，可添加并由发行银行签署以下确认。

请注意，在许多情况下，这种格式是可接受的，可以用于多种类型的交易。具体的ILOC模板可能会与特定的字段输入或相关数据一起使用。此ILOC示例概述了到期条款、适用的法规及各方所需的签名栏。

发行银行在不可撤销信用证中的角色是什么？​

发行银行是代表买方签发ILOC的金融机构。它有责任在提交合规文件时向受益人付款。发行银行的信用能力和声誉是影响ILOC接受度的关键因素。

对买方来说，使用不可撤销信用证的好处是什么？​

买方保证仅在提供合规文件时才会付款。ILOC降低了卖方未履行的风险，并在国际贸易交易中提供了一定的安全保障。

对卖方来说，使用不可撤销信用证的好处是什么？​

卖方可以得到发行银行提供的付款保证。ILOC确保他们在满足特定要求后可从银行收到付款，降低了未付款或延迟付款的风险。

不可撤销信用证可以修改吗？​

可以，ILOC可以在买方和受益人同意变更的情况下进行修改。变更可以调整ILOC的条款、延长到期日或修改其他条件。所有相关方，包括发行银行，需同意并认可该变更。

总结​

不可撤销信用证是一种用于国际贸易的金融工具，旨在确保卖方的支付安全并向买方提供保障。它由银行代表买方签发，保证在受益人满足指定条款和条件后，卖方将收到付款。ILOC在未经所有相关方同意的情况下不得取消或修改，从而降低了未付款或未履行的风险。

参考文献​

[1] US General Services Administration. “52.228-14 Irrevocable Letter of Credit.”

[2] Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications. “Category 7 - Documentary Credits and Guarantees.”

[3] International Trade Administration. “Open Account.”

[4] International Trade Administration. “Documentary Collection.”